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自有资金和募集资金购买理财产品规则对比

深圳他山咨询2020-09-13 14:00:14

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在依法履行审议和信息披露程序的前提下,上市公司为提升富余自有资金或暂时闲置募集资金的效益,可以购买一些符合要求的理财产品。尽管都是购买理财产品,但由于资金属性不同,其所适用的监管规则也有较大区别。

对比项

自有资金理财

募集资金理财

行为性质

对外投资(委托理财)

募集资金现金管理

核心规则

(1)《股票上市规则》第九章——应披露的交易

(2)《规范运作指引》第八章第四节——重大投资的内部控制

(1)《规范运作指引》第六章——募集资金管理

(2)《创业板信息披露业务备忘录第1号:超募资金及闲置募集资金使用》

产品期限要求

(1)中小板、创业板:流动性好,不得超过12个月

(2)主板:流动性好

产品其他要求

不限于保本型产品,但不鼓励非保本型产品

(1)安全性高,满足保本要求,产品发行主体能够提供保本承诺

(2)流动性好,不得影响募集资金投资计划正常进行

披露标准

(1)详见《股票上市规则》9.2

(2)涉及关联交易的,详见《股票上市规则》10.2.3、10.2.4

经董事会审议通过后披露,独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见

董事会审议标准

(1)主板、中小板、创业板(不涉及关联交易):根据上市公司章程规定的标准履行董事会审议程序

(2)创业板(涉及关联交易):详见《股票上市规则》10.2.3、10.2.4

实施募集资金现金管理行为均需提交董事会审议通过

股东大会审议标准

(1)详见《股票上市规则》9.3

(2)涉及关联交易的,详见《股票上市规则》10.2.5(主板、中小板)、10.2.6(创业板)

中小板:(1)发行主体为商业银行的,详见《股票上市规则》9.3;涉及关联交易的,详见《股票上市规则》10.2.5

(2)发行主体为其他金融机构的,无论金额大小,均需提交股东大会审议

创业板:详见《股票上市规则》9.3;涉及关联交易的,详见《股票上市规则》10.2.6

主板:无相关规定

后续披露要求

首次披露后,因购买理财产品发生重大亏损或者遭受重大损失的,上市公司应当及时披露

首次披露后,当出现产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临亏损等重大不利因素时,上市公司应当及时披露公告,提示风险,并披露为确保资金安全所采取的风险控制措施

其他要求

以发生额作为计算标准,在连续十二个月内累计计算

投资产品不得质押,产品专用结算账户(如适用)不得存放非募集资金或者用作其他用途,开立或者注销产品专用结算账户的,上市公司应当及时公告

主要公告类别

(1)一般需披露的委托理财首次披露公告

(2)重大(需提交股东大会)的委托理财首次披露公告

(3)一般需披露的关联委托理财首次披露公告

(4)重大(需提交股东大会)的关联委托理财首次披露公告

(1)主板:暂时闲置的募集资金投资保本型产品

(2)中小板:募集资金(含超募)使用进展情况公告

(3)创业板:超募资金或闲置募集资金进行现金管理公告



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